Усн при установке пластиковых окон

Учет расходов на установку пластиковых окон и замену дверей

Зачастую в собственном здании компания устанавливает новые пластиковые окна или заменяет двери. К каким расходам относятся данные затраты: капитальным или текущим?

Согласно пункту 3.8 Методики определения стоимости строительной продукции (МДС 81-35.2004) к капитальному ремонту зданий и сооружений относятся работы по восстановлению или замене их отдельных частей или целых конструкций, деталей и инженерно-технического оборудования — в связи с их физическим износом и разрушением — на более долговечные и экономичные, улучшающие их эксплуатационные показатели. Исключение — полная замена основных конструкций, срок службы которых является наибольшим (каменные и бетонные фундаменты, все виды стен зданий, трубы подземных сетей, опоры мостов и т.д.). Текущий ремонт заключается в систематически и своевременно проводимых работах по предупреждению износа конструкций, отделки, инженерного оборудования, а также по устранению мелких повреждений и неисправностей.

Таким образом, демонтаж окон, дверей, установка дверных блоков и дверей, металлопластиковых окон могут быть классифицированы как капитальный ремонт. Такие затраты учитывают в составе текущих расходов компании. Стоимость самого здания они не увеличивают. Кроме того, в данном случае не имеет значения и стоимость каждого окна или двери (меньше или больше 40 000 руб.). В качестве отдельных объектов или отдельных частей основного средства их не отражают.

Пример

В здании, которое принадлежит компании, проводится замена деревянных окон на пластиковые. Для выполнения работ привлекается сторонняя организация-подрядчик. Стоимость проводимых работ составляет 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.).

Эти операции отражают в учете записями:

Дебет 19 Кредит 60

— 90 000 руб. — учтен НДС по работам, связанным с установкой окон;

Дебет 20 (26, 44) Кредит 60

— 500 000 руб. (590 000 — 90 000) — учтены расходы на проведение работ;

Источник

Выбор системы налогообложения при изготовлении и установке пластиковых окон

12.02.2017, 21:57 На форуме с: 12.02.2017
Сообщений: 2

ООО осуществляет деятельность по установке пластиковых окон, продаже и установке дверей. Арендует офисное помещение. На данный момент стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД по розничной торговле.

Правильно ли я понимаю, что ЕНВД относительно розничной торговли применяться в нашем случае не может, т.к.:
1) торговля осуществляется по образцам и каталогам ( в нашем случае стоит образец окна);
2) деятельность ведется в офисе;
3) и это не готовый товар, который ждет покупателя на прилавке, а его нужно изготовить по индивидуальным заказам.

Вопрос заключается в том, можем ли по установке окон и дверей перейти на ЕНВД (бытовые услуги), отказавшись от торговли? Как прописать в договоре бытового подряда, что деньги принимаются не только за услуги, но и за изготовление окон?
И если для установки окна его нужно изготовить, то двери уже готовы, остается их установить. Как тогда быть с продажей дверей?
Заранее спасибо.

13.02.2017, 10:53 На форуме с: 13.05.2015
Сообщений: 3 739

13.02.2017, 19:49 На форуме с: 12.02.2017
Сообщений: 2

Кирилл
Катя
можем ли по установке окон и дверей перейти на ЕНВД (бытовые услуги), отказавшись от торговли? Как прописать в договоре бытового подряда, что деньги принимаются не только за услуги, но и за изготовление окон?

можете. так и пишите, что предмет договора бытового подряда — изготовление и установка оконной конструкции (sv-windows.ru).

Нашла совсем свежую информацию:

Исходя из статьи 346.27 Кодекса к бытовым услугам относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов.
Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28 июня 1993 г. N 163 (далее — ОКУН), к бытовым услугам отнесены, в частности, услуги по ремонту и замене дверей, оконных рам, дверных и оконных коробок (код 016108), а также услуги по подшивке потолков древесно-волокнистой плитой и другими материалами (код 016212).
Соответственно, если в договорах на реализацию и установку пластиковых окон и (или) натяжных потолков услуги по их установке, в том числе стоимость данных услуг, выделяются отдельной строкой или оформляются отдельные договоры на оказание данных услуг, то предпринимательская деятельность по оказанию таких услуг может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход как отдельный вид предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса.
Если стоимость услуг по установке пластиковых окон и натяжных потолков включается в общую стоимость реализованных пластиковых окон или натяжных потолков, то такая деятельность не рассматривается в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности и относится к сопутствующим услугам, связанным с реализацией указанных товаров.
Также обращаем внимание, что налогоплательщиками единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания бытовых услуг признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают платные бытовые услуги физическим лицам на основе договоров бытового подряда.
Кроме того, сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Исправлений: 3; последнее — в 13.02.2017, 19:56.

Источник

Открытие ип пластиковых окон

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Какой вид налогооблажения выбрать ИП при продаже пластиковых окон с установкой (и без установки)?

Ответы юристов ( 1 )

Если будите монтировать окна в том числе и юрлицам — не гражданам вам уже не подойдет ЕНВД. лучше сразу открыть ИП на УСН иначе могут быть проблемы с налоговой. Подать заявление о выборе УСН можно согласно ст.346.13 НК РФ — вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Если Вы будете проводить весь комплекс по установке окон то думаю Вам подойдёт:

52.46.73 Розничная торговля металлическими и неметаллическими конструкциями и т.п.

45.4 Производство отделочных работ

45.42 Производство столярных и плотничных работ.

дополнительно можно поставить 45.44, 52.61, 52.6, 45.4, 29.23

Письмо Минфина от 26.07.2012 г. № 03-11-11/217.

пластиковые окна ЕНВД может применяться при оказании указанных бытовых услуг физическим лицам по договору бытового подряда. А предпринимательская деятельность по продаже окон, дверей в рамках договора розничной купли-продажи может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на основании подпунктов 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса. Т.е. все зависит от того, какой договор Вы заключаете.

Источник

Мы ООО на УСН занимаемся монтажом пластиковых окон и дверей.

Работаем с ЮЛ. Сейчас стала необходимость работы с ФЛ. Есть ли какие-то особенности работы с населением? И требуются какие-то дополнительные условия для этого? Как осуществляется расчет? Необходимо ли использование ККМ? Где можно посмотреть информацию? Заранее благодарна.

Ответы юристов

Есть ли какие-то особенности работы с населением? И требуются какие-то дополнительные условия для этого? Как осуществляется расчет? Необходимо ли использование ККМ?

Договор с физ лицом заключаете также, как и с юр.лицом. При оплате наличными обязаны иметь ККТ.

Вопрос № 7753075

На какой системе налогообложения находится ооо

Хочу сменить у ООО юридический адрес. ООО находится на УСН. Грозят ли мне какие-то проверки при смене юр.адреса из налоговой? Должна ли я подавать что-то в новую налоговую (кроме заявления на смену юр.адреса)? или что-то получать из налоговой после смены адреса? И могу ли я не менять фактический адрес при смене юр. адреса? Мой главный бухгалтер утверждает, что при смене юр. и не смене факт. Адреса мы потеряем УСН так ли это?

Ответы юристов

Главный бухгалтер вводит Вас в заблуждение или сама не знает. Смена юр.адреса не влечет никаких налоговых последствий! — Можете сходить самостоятельно в налоговую к налоговому инспектору Вашего ООО (без гл.бухгалтера) и все самостоятельно уточнить — проверить слова гл.бухгалтера.

Сейчас регистрационный учет всех юр лиц ведет одна налоговая, вам нужно просто подать заявление о смене адреса, никаких последствий оно не влечет, встать на налоговый учет в новой ФНС, на счет фактического адреса — о нем вы также обязаны сообщить в ФНС, то есть вы не имеете право иметь юр адрес один, а фактический — другой.

Вопрос № 10143325

Какой налог должно заплатить ООО при продаже помещения купленного 5 лет назад за ту же сумму. ООО на усн.

Какой налог должно заплатить ООО при продаже помещения купленного 5 лет назад за ту же сумму. ООО на усн.

Ответы юристов

Налог с налогоплательщика ООО составит 6%, учредитель заплатит 13% от суммы полученных дивидендов

2. В случае продажи доли учредителем налог будет зависеть в том числе и от срока владения: если свыше 5 лет, то по ст 217 п 17.2 доход от продажи освобождается от налогообложения. По ст 220 при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав. ООО в случае продажи доли учредителем налогоплательщиком не является.

Вопрос № 6743407

ООО может безналом продавать физ лицу и какие документы минимальные необходимы, ООО на усн 10%

ООО может безналом продавать физ лицу и какие документы минимальные необходимы, ООО на усн 10%

Ответы юристов

Да, может продавать.

Вопрос № 1930811

Какую отчетность надо сдавать Обществу с ограниченной ответственностью, открытому в сентябре 2012 года, на УСН? Спасибо.

Какую отчетность надо сдавать Обществу с ограниченной ответственностью, открытому в сентябре 2012 года, на УСН?

Ответы юристов

В соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона о бухгалтерском учете для организаций, созданных после 1 октября, первым отчетным годом считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря следующего года. Таким образом, составлять и представлять бухгалтерскую отчетность за тот год, в котором организация создана, не требуется при условии, что дата государственной регистрации юридического лица приходится на период позднее 1 октября.

Однако в отношении вновь созданных организаций действует специальный порядок определения налогового периода. В п. 2 ст. 55 НК РФ указано: если организация была создана после начала календарного года, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации. При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

Дальше читайте сами. исходя из того, что налоговым периодом по УСН является год, а отчетным квартал.

Вопрос № 17261614

Какая система налогообложения будет в объединенном предприятии, если ЗАО на УСН с «Доходы-расходы» присоединить к ООО с УСН 6% с оборота?

Есть ЗАО в котором с начала года стала применяться УСН «Доходы-расходы», что оказалось неприемлемым. Изменить систему налогообложения можно только со следующего года.

Есть ООО в котором УСН 6% с оборота. Можно ли, например, присоединить ЗАО к ООО с тем, чтобы в получившемся объединенном ООО уже в этом году с момента объединения стала УСН 6% с оборота?

Ответы юристов

Одним из способов реорганизации организации является присоединение одной компании к другой (поглощение). Присоединяющаяся компания ликвидируется, а к правопреемнику переходят активы, имущество, права и обязательства ликвидируемой фирмы. Правопреемник рассчитывается не только по прежним обязательствам, но и по обязательствам присоединенной компании. Присоединяющееся общество считается реорганизованным с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности присоединенной организации.

Присоединением общества признается прекращение одного или нескольких обществ с передачей всех их прав и обязанностей другому обществу. Общее собрание участников каждого общества, участвующего в реорганизации в форме присоединения, принимает решение о такой реорганизации, об утверждении договора о присоединении, а общее собрание участников присоединяемого общества также принимает решение об утверждении передаточного акта. Совместное общее собрание участников обществ, участвующих в присоединении, вносит в учредительные документы общества, к которому осуществляется присоединение, изменения, связанные с составом участников общества, определением размеров их долей, иные изменения, предусмотренные договором о присоединении, а также при необходимости решает другие вопросы, в том числе об избрании органов общества, к которому осуществляется присоединение. Сроки и порядок проведения такого общего собрания определяются договором о присоединении. При присоединении одного общества к другому к последнему переходят все права и обязанности присоединенного общества в соответствии с передаточным актом. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (п. 4 ст. 57 ГК РФ).

При присоединении ЗАО к ООО система налогообложения останется той, которая существовала в ООО.

При присоединении ЗАО к ООО, ЗАО прекращает свою деятельность и следовательно ни о каком изменении налогообложения речи быть не может ст.57 ГК

При реорганизации ЗАО в новое ООО то возможна регистрация УСН ст.57 ГК, ст.346.13 НК

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В соответствии со ст.346.13 НК Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.

Григорий Викторович, по п.4 ст.57 ГК РФ юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.

При реорганизации юр/лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Согласно п.5 статьи 50 НК РФ при присоединении одного юридического лица к другому юр/лицу правопреемником присоединенного юридического лица в части исполнения обязанности по уплате налогов признается присоединившее его лицо.

Т.о. при реорганизации юридического лица в форме присоединения новое юридическое лицо не возникает, и реорганизованное так юридическое лицо, применявшее упрощенную систему налогообложения, при соблюдении всех условий, установленных главой 26.2 НК РФ, вправе продолжать применять данную систему налогообложения. И вправе выбрать налоговый режим в виде упрощенной системы налогообложения, уведомив об этом в установленный Налоговым кодексом срок свой налоговый орган (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Согласно абз.2 п.2 ст.50 НК правопреемник реорганизованного юр/лица по обязанностям по уплате налогов и сборов пользуется также всеми правами, исполняет все обязанности в порядке для налогоплательщиков. По зачету (возврату) налогов (пеней, штрафов), излишне уплаченного юр/лицом или излишне взысканного до его реорганизации буде порядок согласно п.10 ст. 50 и главы 12 НК РФ.

Вопрос № 17261676

А также: если не при соединять ЗАО к существующему ООО, а просто реорганизовать ЗАО в новое ООО, какая система налогообложения будет в новом ООО?

Ответы юристов

При реорганизации ЗАО в новое ООО то возможна регистрация УСН ст.57 ГК, ст.346.13 НК.

После реорганизации новое ООО — это правопреемник ЗАО. В результате реорганизации одно юридическое лицо (ЗАО) не просто меняет свое название, а полностью перестает существовать, вместо него образуется новое юридическое лицо (ООО). У вновь созданного ООО будет свой учет, но вестись такой учет будет не «с нуля», а на основании данных, полученных из бухгалтерского учета организации, прекратившей деятельность (ЗАО).

Согласно ч.1 ст. 16 Закона N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 последним отчетным годом для реорганизуемого юридического лица, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, является период с 1 января года, в котором произведена государственная регистрация последнего из возникших юридических лиц, до даты такой государственной регистрации.

У новой организации есть право выбора, как у всех вновь созданных организаций: применять «упрощенку» с момента своего создания, воспользовавшись порядком перехода на УСН, предусмотренным п. 2 ст. 346.13 НК РФ, либо применять общий режим.

Если же новая организация не начнет применять «упрощенку» в изложенном выше порядке, то она будет считаться применяющей общий режим по умолчанию. Она также сможет в общем порядке перейти на УСН с начала очередного календарного года.

Вопрос № 17023448

ООО на УСН хочет подарить свой автомобиль стороннему физ. лицу. Возможно ли это и какие налоги надо будет платить физ. лицу?

ООО на УСН хочет подарить свой автомобиль стороннему физ. лицу. Возможно ли это и какие налоги надо будет платить физ. лицу?

Ответы юристов

Чтобы получить полный ответ на ваш вопрос вам необходимо заказать консультацию в чат юристу в личной переписке.

Вопрос № 8419064

На какой системе налогообложения может быть производство обжарки кофе это должно быть обязательно ООО или может быть и ИП?

На какой системе налогообложения может быть производство обжарки кофе это должно быть обязательно ООО или может быть и ИП?

Ответы юристов

вы можете открыть ИП и использовать УСН 6% или 15% согласно гл.26.2 НК РФ.

У ООО и ИП различные системы налогообложения.

ООО-общая и упрощенная системы-зависят от оборота предприятия.

ИП-6% от оборота или 15% разницы между доходами и расходами, но по первой системе как правило проверок практически не бывает.

Выбирайте УСН для ИП 15% или 6%. Вам будет проще контролировать все свои расходы и доходы.

Расчёт налога по УСН

Единый налог при УСНО ИП может рассчитывать по двум вариантам:

1) исходя из размера доходов;

2) исходя из разницы между доходами и расходами.

Налоговый кодекс гл. 26.2. УСН.

На любой системе налогообложения можно обжаривать кофе.

Это не зависит от налогов.

Это зависит от оборотов.

Если маленькие, то можно ИП регистрировать — при обнаружении нарушений меньшая ответственность.

Например, ст. 15.1 КоАП РФ указывает:

«Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей».

Это может быть и ИП. Как ИП вправе выбрать УСН 6 % от дохода, но без учета расходов или УСН 15 % от чистого дохода или патент тоже 6 % но от потенциального дохода, его размер определяет субъект РФ. ООО может выбрать УСН или ОСНО (18 %).

Статья 346.11. Общие положения

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Статья 346.12. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном настоящей главой.

Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения

1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.

Статья 346.43. Общие положения

1. Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги).

Статья 346.48. Налоговая база

1. Налоговая база определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения в соответствии с настоящей главой, устанавливаемого на календарный год законом субъекта Российской Федерации.

Статья 346.50. Налоговая ставка

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.

Статья 346.53. Налоговый учет

1. Налогоплательщики в целях пункта 7 статьи 346.45 настоящего Кодекса ведут учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

Источник